一、宏观动态

1、减税降费加速推进 万亿目标逾七成已落实

4月18日，财政部官网发文将残疾人就业保障金征收标准上限，由当地社会平均工资的3倍降低至2倍。同时，将国家重大水利工程建设基金征收标准，在按照《财政部关于降低国家重大水利工程建设基金和大中型水库移民后期扶持基金征收标准的通知》降低25%的基础上，再统一降低25%。业内预计，这些措施累计降费金额有望超过千亿元。从政府制定的计划来看，企业降负方面，目前还有增值税税率三档并两档，大幅提高企业新购入仪器设备税前扣除上限，扩大物流企业仓储用地税收优惠范围等政策尚未落地。此外，还在推进中的个税改革也备受关注。在财政部副部长程丽华看来，面对全球经济形势错综复杂的背景，中国率先实施了一系列重大减税降费改革措施，特别是税制改革、税收立法、减税降费协同推进，解决了许多长期存在的难题，下了先手棋，打了主动仗。

2、国资委主任调研两地 国企混改望加速

在4月18日国家发改委举行的宏观经济运行情况发布会上，国家发改委新闻发言人严鹏程介绍说，第三批国有企业混合所有制改革试点企业共31家，其中，10家中央企业下属企业已有9家报送试点方案，正在研究批复；21家地方国有企业试点企业中，已有10家试点方案得到省（区）政府批复，其余11家企业正在履行报批程序。值得注意的是，作为国资国企改革的重要突破口，今年混改将迎来升级版，尤其是在集团层面有望突破。值得注意的是，今年混改将继续在拓展广度和深度上下功夫。国务院国资委副秘书长、新闻发言人彭华岗透露，在“广度”下功夫，即重要领域混改进一步推进，并且选择有条件的中央企业推进集团层面股权多元化。而“深度”则意味着将推动混合所有制企业在引资本的基础上，不断完善公司法人治理结构、健全市场化经营机制，促进国有企业转换经营机制。

二、上市借壳

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三、并购事件

1、金字火腿(002515.SZ)拟10.56亿元收购晨牌药业81.23%股权

4月18日，金字火腿发布晚间公告，本公司拟支付现金购买中钰高科、鄞州钰乾、中钰泰山、鄞州钰华、中钰恒山持有的晨牌药业81.23%股份。上市公司原有的主营业务为生产、销售发酵火腿及火腿系列产品、特色传统肉制品，近年来， 上市公司看好医药医疗大健康产业的未来发展前景，结合自身竞争优势，经过充分审慎的论证，确立了火腿及肉制品与医药医疗大健康双主业发展的战略目标。2016年，公司通过受让股份与增资的方式，成为中钰资本的控股股东，上市公司已初步形成火腿及肉制品与医药医疗大健康双主业发展的经营模式。本次交易完成后，上市公司的资产总额和净资产规模将进一步提高，业务规模将继续扩大，上市公司将进一步拓展在医药医疗大健康领域的业务布局，上市公司的资产质量、盈利能力和抗风险能力将得到有效提升，上市公司的综合竞争实力和持续经营能力将进一步增强。

2、东方金钰(600086.SH)拟17.25亿元收购金龙房地产等股权

4月18日，东方金钰发布公告，本公司拟通过全资子公司宏宁珠宝以现金方式向兴龙实业收购金龙房地产100%股权；通过全资子公司宏宁珠宝以现金方式向金星房地产收购其拥有的瑞丽金星翡翠珠宝交易市场；通过全资子公司兴龙珠宝以现金方式向泰丽宫珠宝收购其拥有的泰丽宫珠宝市场。本次交易构成重大资产重组。本次交易前，上市公司主要从事珠宝首饰产品的设计、采购和销售。本次交易完成后，金龙房地产将成为上市公司的全资子公司，瑞丽金星翡翠珠宝交易市场、泰丽宫珠宝市场将注入上市公司。上市公司产业链将向珠宝加工以及珠宝零售等领域拓展。此举有利于充分发挥上市公司主营业务的现有优势，加快产业链的发展步伐，进一步改善上市公司经营业绩、增强持续经营能力和抗风险能力。

3、利亚德(300296.SZ)拟450万元收购系统集成39%股权

4月17日，利亚德发布公告，公司持有利亚德光电集团系统集成有限公司61%的股份，公司拟受让系统集成其他股东持有的剩余39%的股份，即受让谭连起持有系统集成5%股权，赵胜欢持有系统集成3%股权，林松持有系统集成3%股权，芦丽丹持有系统集成2%股权，郭彦霞持有系统集成2%股权，宁波梅山保税港区德渊投资管理合伙企业（有限合伙）持有系统集成15%股权，北京利国创景投资合伙企业（有限合伙）持有系统集成9%股权。本次交易构成关联交易。有利于完善集成公司治理结构，打造集成业务整合平台，整合内外资源，优化市场布局，提升集成业务板块的全国范围布局能力，强化区域优势。该投资事项符合公司战略发展的需要，能够更大程度聚集资源、整合资源，有利于增强公司市场竞争力，定价客观公允，符合公司和全体股东的利益。

4、安硕信息(300380.SZ)拟220万元出售综安金融20%股权

4月17日，安硕信息发布晚间公告，本公司拟与华保宗德签订《股权转让协议》，安硕信息拟综安金融20%股权，作价220万元转让给深圳市前海华保宗德金融服务有限公司，本次交易系共同投资后续事项，构成了关联交易。不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组情形。综安金融经营两年以来，略有亏损，现公司为整合优化资源，降低管理成本，聚焦主营业务管理，所以转让综安金融股权。公司本次转让参股公司综安金融股权的事项利于公司整合优化资源，降低管理成本，聚焦主营业务管理。投资成本金额为200万元，股权转让对价220万元，影响投资收益金额较小，不会对公司财务报表产生重大影响，也不会对整体经营发展及盈利水平产生重大影响，未损害上市公司及中小股东的利益。

5、维科精华(600152.SH)拟1.34亿元出售宁波维科100%股权

4月17日，维科精华发布晚间公告，公司将持有全资子公司维科棉纺织的100%股权通过拍卖的方式进行转让，经公司经营层多方调研及市场分析判断并结合拍卖公司意见，拟初始底价参照评估基准日2018年1月31日净资产评估价格的9折，即人民币13403万元。本次交易有利于加快公司内部产业调整进度，优化资产结构，提高公司资产运营效率，提升收益率水平。本次交易以拍卖的方式进行，存在无法成交的可能性，因此尚不能确定交易结果及成交价格。此项交易对公司产生的经营成果的影响公司将根据进展情况及时进行披露。本次交易成交后，将导致公司合并报表范围变更，本公司不存在为维科棉纺织担保、委托该公司理财事项。本次资产转让有利于公司为优化资产结构，不会对公司持续经营能力造成影响，符合公司和股东的根本利益。

6、谷歌智能家居公司Nest有意收购诺基亚数字健康部门

4月17日，据外媒9to5google报道，2016年，诺基亚以 1.91亿美元收购Withings，组建新的数字健康部门。诺基亚随后在今年2月宣布启动数字健康业务战略评估，然后一份泄露的备忘录显示该公司在财务上处于“挣扎”阶段。近日的一份新报告表明，Google有意收购这部分资产。据报道，Google母公司Alphabet旗下的智能家居部门Nest有意收购诺基亚数字健康部门。据悉，若交易达成，预计最早4月底签署协议。Nest是谷歌旗下的智能家居公司，谷歌在2014年以约32亿美元的价格收购Nest。在被谷歌收购之前，Nest以一款经典的恒温器开创了自己的智能家居事业。Withings是一家可穿戴设备公司，推出多款智能手表产品，在家庭健康解决方案和数字健康服务方面保持领先。去年4月份的时候，诺基亚宣布计划收购Withings公司，Withings将归属Nokia高科技部门。

7、大众考虑全面收购美国商用车和发动机巨头Navistar

4月17日，据外媒报道，大众汽车旗下商用车子公司大众卡客车有限责任公司(Volkswagen Truck &Bus GmbH)表示，正考虑收购美国商用车和发动机巨头纳威司达(Navistar)。大众卡客车目前已拥有纳威司达近17%的股权，该公司本周一表示，正考虑对纳威司达发起全面收购。纳威司达公司是全球著名的卡车和轿车制造商，公司成立于1902年美国伊利诺斯州，其前身为McCormick和International Harvester公司。而今，纳威司达是北美最大的中型柴油发动机和6-8级商用卡车和客车制造商。该公司生产International品牌的商用卡车、MaxxForce品牌的柴油发动机、IC品牌的学校和商用客车以及用于旅游汽车和箱型车的Workhorse品牌底盘，同时还是自创品牌设计公司和敞篷小型载货卡车、货车、SUV市场的制造商。纳威司达还是卡车和柴油发动机的零件供应商。对于刚刚在几天以前任命了新CEO的大众来说，这次全面收购将是一项雄心勃勃的举措。

四、并购基金

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五、行业动态

1、【金融】“新三板+H”落地在即 生物科技公司望尝鲜

近日，《证券日报》记者从接近监管层的知情人士处获悉，“新三板+H”模式将很快推出，符合一定条件的企业将实现在新三板和港交所两地同时挂牌上市。“证监会批准这一通道打开之后，在新三板挂牌的企业，满足港交所相关板块的一定条件，就可以到港交所发行股票，制度和主动权还在于港交所。”上述知情人士透露。“‘新三板+H’模式有利于新三板与国际市场接轨，为多层次资本市场建设发挥重要作用。”联讯证券新三板研究负责人彭海4月18日在接受《证券日报》记者采访时表示，这一模式有诸多积极影响，最直接的影响是近期出现部分优质新三板企业摘牌去港股上市，这一通道开启可以防止新三板优质公司流失。彭海认为，在当前资本市场加快双向开放的背景下，“新三板+H”模式不影响企业日后升级为“A+H”，未来“A+H”、“H+A”以及“新三板+H”将成为内地企业三大同时上市模式。

2、【互联网】区块链金融应用成果集中涌现 大规模商用尚未成气候

经过数年的发酵，区块链技术集中涌现多个落地应用。商业银行在供应链金融、清算、跨境支付等方面，研发应用；蚂蚁金服、腾讯、京东金融等互金巨头结合各自金融生态特色和流量优势，开发企业安全服务、物流、溯源等场景方面的应用。蚂蚁金服副总裁、蚂蚁金服技术实验室负责人蒋国飞说道，“许多技术尤其是前沿技术，总是存在短期影响被高估、长期影响被低估的趋势，区块链同样如此，但它的未来可期。”当下尤其重要的是建立行业监管规则、技术标准，组建银行业的区块链大联盟、以突破多链平台间的互通问题。蒋国飞分析，除虚拟货币外，目前还没有看到大规模商业应用落地，就是因为区块链的“不能”还没有被很好地解决和突破，比如分布式账本中的信息保护问题，多链平台间的互通问题，在百级到千级节点广域网部署中的性能问题等，这需要积极参与组建银行业的区块链大联盟，建立行业监管及相应的技术标准，制定游戏规则，引导监管并制定金融体系新规则。

3、【传媒娱乐】微视：抖音对我很重要 但没有抖音对我更重要

先被官方要求整改，后被中国最大社交生态微信全面封杀，这无疑意味着：包含抖音，火山小视频，快手在内的整个短视频第一阵营都受到了严厉的打击，而这一系列的变更对于腾讯和微视来说影响微乎其微，当下正是微视出来收拾残局的最好时机。然而微视究竟能否担此责任尚未可知，从过往的经验看，腾讯内部失败的产品往往有一个共同的特性，就是它们大多都只是"占位"型的防御产品，更多地只是为了应对竞争对手的优势业务而设置的。在很多情况下，这种产品往往难以取得成功，腾讯微博以及停止运营的QQ旋风都是例证。而在社交趋势快速变化的当下，即使是对于腾讯而言，它依然需要主动出击才能重新引领整个新的时代。因而腾讯微视vs抖音的这场世纪大战，决定最终结局是偏向与微信还是腾讯微博的核心是：微视对短视频的理解是不是真正当得起“中国最大的短视频平台”这样的愿景与梦想，而不仅仅是依靠资源做一个亦步亦趋的跟随者。

4、【医疗健康】“互联网+医疗健康”趋势已定 腾讯和阿里在加紧布局

近期，国务院召开常务会议，研究讨论了《关于促进“互联网+医疗健康”发展的意见》，这在一定程度上代表了国务院对“互联网+医疗”业态的肯定，可以预计，随着正式文件的出台，“互联网+医疗”企业或迎来发展的黄金时期。政策之外，国内互联网两大巨头腾讯和阿里在“互联网+医疗”领域亦颇多布局：腾讯公布了“微信智慧医院3.0”计划、正式启动了医疗影像国家新一代人工智能开放创新平台；阿里旗下阿里健康和西安国际医学联姻，打造“互联网+”新医疗模式。从两家企业医疗布局未来走向看，腾讯开放性更强，原因在于腾讯已经“投行化”，它更看重行业未来的成长性，并提前布局；而阿里的布局是围绕产业链的某一环节进行逐步丰富，并希望占据该“入口”，实现整体资源的盘活。医疗健康行业的庞大市场，为腾讯、阿里这样既有资金，又有技术沉淀和产业资源优势的企业提供了非常宽广的施展舞台，二者或在竞争中推动医疗产业发展。。

5、【智能制造】NASA新卫星升空：SpaceX执行发射 去寻找新地球

4月19日，据国外媒体报道，北京时间今天早晨6点51分，美国航空航天局TESS寻星卫星在佛罗里达州卡纳维拉尔角借助SpaceX的猎鹰9号火箭发射升空，该卫星的目标是在两年内发现数千颗行星。TESS的全称是凌日系外行星勘测卫星，未来两年将承担寻找太阳系外行星的任务。TESS卫星的首席研究员、麻省理工学院天文学家乔治·里克（George Ricker）表示，开普勒面临的困难是它收集到的主星光芒太过微弱，因此无法展开详细的后续测量。里克表示，“我们知道这些行星就在那里，但除此以外我们几乎一无所知。TESS卫星则不同，因为它将寻找围绕着更近、更明亮的恒星运转的行星。研究人员预计，TESS卫星将找到大约2万颗行星，以供未来研究。如果发射和校准阶段一切进展顺利，TESS发现的首批新行星有望在今年晚些时候宣布。

6、【电子信息】欧盟正对谷歌进行两项反垄断调查：涉及安卓和广告

4月19日，据路透社报道，欧洲反垄断负责人周三表示，正在推进两起针对谷歌的反垄断调查，分别为谷歌如何利用其安卓智能手机操作系统及其AdSense在线广告服务来打压竞争对手。路透社于2016年获得的一份文件显示，欧盟委员会计划对谷歌征收巨额罚款，并责令其停止通过向智能手机制造商提供收入分成，让后者在手机中预装谷歌搜索服务。预计该委员会还将责令谷歌停止要求用户安装应用商店Play Store时，同时安装Chrome浏览器和其它应用。在AdSense这起案件中，谷歌被指控在这项在线搜索广告中不公平地推广自身的购物服务，同时封锁竞争对手。欧盟委员会尚未对这两起案件做出裁决，这在竞争对手和消费者群体中引发担忧。业内专家、分析师、甚至谷歌的竞争对手均表示，由于谷歌在搜索领域根深蒂固的主导地位和Android系统等产品广受欢迎，监管机构可能很难打破该公司的垄断地位。

7、【环保节能】生态环境部部署固定污染源氮磷污染防治攻坚工作

4月18日，据人民网报道，为打好污染防治攻坚战，推动解决日益突出的氮磷污染问题，生态环境部近日印发了《关于加强固定污染源氮磷污染防治的通知》。《通知》指出，全国水污染防治形势面临新的变化，部分地区氮磷污染上升为水污染防治的主要问题，成为影响流域水质改善的突出瓶颈。各地要以重点行业企业、污水集中处理设施、规模化畜禽养殖场氮磷达标排放整治为突破口，强化固定污染源氮磷污染防治；重点流域要以实施排污许可制为契机和抓手，严格控制并逐步削减重点行业氮磷排放总量，推动流域水质改善。到2019年底前，基本完成氮磷排放重点行业企业超标整治工作。同时强调，生态环境部优先将工作成效显著地区的氮磷减排工程纳入水污染防治中央项目储备库，对工作任务不落实、工作目标未完成的地区采取挂牌督办、约谈、限批等措施，将氮磷污染防治工作问题突出的纳入中央环保督察。

六、政府监管

1、深交所:强化一线监管 积极推进创新企业境内上市

深交所2018年度会员大会正以非现场形式召开，其中审议《深圳证券交易所章程（2018年修订草案）》是本次会员大会的重要议程之一。本次修订拓展了《章程》第七条规定的交易所职能范围，增加决定证券暂停、恢复和重新上市，提供非公开发行证券转让服务，对证券上市交易公司相关信息披露义务人进行监管，对证券服务机构进行监管，开展投资者保护等职能；同时，为适应近年来交易所债券市场的迅速发展，根据《管理办法》的规定，将“上市公司”改为“证券上市交易公司”，以囊括债券发行人等其他证券上市交易主体，为交易所组织和监督债券交易等活动提供依据。此外，深交所深入贯彻新发展理念，全力保障重要改革政策措施的实施落地。积极推进创新企业境内上市，加大对新技术新产业新业态新模式的支持力度；深化创业板改革，进一步完善深市多层次资本市场体系；积极服务“一带一路”倡议，加速推进国际化进程，努力打造世界领先的创新资本形成中心。